Zet alle btw die je ontvangt meteen apart, min de btw die je op kosten betaalt. Reserveer voor inkomstenbelasting een vast percentage van je winst, gebaseerd op je verwachte tarief. Gebruik een aparte spaarrekening en raak die niet aan tot de aanslag komt.
Btw: alles apart
De btw op je facturen is nooit van jou geweest. Je int hem voor de Belastingdienst. Stuur je een factuur van € 1.210 inclusief 21% btw, dan is € 210 voor de fiscus.
Het eenvoudigst: zet bij elke betaling die binnenkomt de btw direct over naar een aparte rekening. Betaal je zelf btw op zakelijke kosten, dan mag je dat bedrag er weer van afhalen, want dat krijg je terug via je aangifte. Aan het eind van het kwartaal staat er dan ongeveer het bedrag dat je moet afdragen.
Inkomstenbelasting schatten
Inkomstenbelasting is lastiger, want je weet pas na afloop van het jaar wat je winst was. Werk daarom met een schatting. In 2026 betaal je in box 1 35,75% over de eerste € 38.883 en 37,56% tot € 78.426. Daar gaan aftrekposten en heffingskortingen af, en de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw komt erbij.
Een vast percentage van je winst is voor de meeste zzp’ers werkbaar. Welk percentage bij jou past, hangt af van je winst, je aftrekposten en of je een fiscale partner hebt. Laat je boekhouder het voor jouw situatie uitrekenen, of kijk naar je laatste aanslag: deel de belasting door je winst en je hebt een startpunt.
In je eerste jaar ontbreekt die vergelijking. Reserveer dan liever te veel dan te weinig. Een teruggave is een prettige verrassing; een naheffing van een paar duizend euro niet.
Voorlopige aanslag
Je kunt de Belastingdienst vragen om een voorlopige aanslag. Je geeft een schatting van je winst en betaalt de belasting dan in maandelijkse termijnen in het lopende jaar. Je spreidt de last en voorkomt rente over een late betaling. Verandert je omzet flink, dan kun je de voorlopige aanslag aanpassen.
Een vaste werkwijze
- Open naast je zakelijke rekening een spaarrekening voor belasting.
- Zet bij elke ontvangen betaling de btw en je percentage voor inkomstenbelasting direct over.
- Betaal je btw-aangifte vanaf die rekening.
- Controleer elk kwartaal of je percentage nog klopt met je winst tot dan toe.
Wat er na de aanslag overblijft, is van jou. Wat ontbreekt, betaal je dan tenminste niet uit je buffer voor stille maanden. Die buffer reken je apart uit met de bufferplanner.
Bronnen
Regels en bedragen veranderen jaarlijks. Zie je iets dat niet meer klopt? Meld een fout.