Kosten die je maakt voor je bedrijf, trek je af van je winst. Voor gemengde kosten zoals etentjes en borrels geldt een beperking: in 2026 is de eerste € 5.700 niet aftrekbaar, of je trekt 80% af. Zakelijke kilometers met je eigen auto trek je in 2026 af tegen € 0,25 per kilometer.
Wat zakelijk is
Een uitgave is zakelijk als je hem doet voor je onderneming. De vraag is niet of iets handig is, maar of je hem ook zou doen als je geen bedrijf had. Een vakboek over je specialisme is zakelijk. Een roman voor op vakantie niet, ook niet als je hem in de trein naar een klant leest.
Gebruik je iets zakelijk én privé, zoals een telefoon of laptop, dan trek je alleen het zakelijke deel af. Maak een redelijke schatting en houd die vast.
Volledig aftrekbaar
- Software, abonnementen en hosting die je voor je werk gebruikt
- Kantoorartikelen, vakliteratuur en opleidingen voor je vak
- Je boekhouder, je website en marketing
- Zakelijke verzekeringen, zoals een beroepsaansprakelijkheidsverzekering
- Werkkleding die alleen geschikt is voor je werk
- Zakelijke telefoongesprekken
Beperkt of niet aftrekbaar
Eten, drinken en representatie. Lunches met klanten, borrels en congressen zijn gemengde kosten. Je kiest: de eerste € 5.700 per jaar is niet aftrekbaar, of je trekt 80% af van het totaal. Voor de meeste zzp’ers is 80% gunstiger.
Je auto. Rijd je met een privéauto voor je werk, dan trek je een vast bedrag per zakelijke kilometer af. Voor 2026 is dat met terugwerkende kracht verhoogd naar € 0,25. Houd een rittenregistratie bij met datum, adres en doel.
Werkruimte thuis. Een kamer in je huis is maar zelden aftrekbaar. Daarvoor moet het een echt zelfstandige werkruimte zijn, met een eigen opgang en sanitair, en moet je er een groot deel van je inkomen verdienen. Een bureau op zolder voldoet daar vrijwel nooit aan. Inrichting zoals een bureau en stoel mag je wel aftrekken.
Niet aftrekbaar. Gewone kleding, verzorging, boetes en je privé-abonnement voor telefoon thuis.
Investeringen
Koop je iets dat meerdere jaren meegaat, zoals een laptop of camera, dan trek je het meestal niet in één keer af. Je schrijft het af over de jaren dat je het gebruikt. Investeer je in een jaar een groter bedrag, dan kom je mogelijk in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Je boekhouder of software rekent dat uit.
Bewijs bewaren
Zonder factuur of bon geen aftrek. Bewaar bonnen digitaal: een foto in je boekhoudsoftware is genoeg. De fiscale bewaarplicht is zeven jaar. Zet op een bon voor een etentje met wie je at en waarom, dan hoef je dat over vijf jaar niet meer te reconstrueren.
Bronnen
- Belastingdienst: welke kosten van uw winst aftrekken
- ZZP Nederland: kilometeraftrek voor ondernemers stijgt naar € 0,25
Regels en bedragen veranderen jaarlijks. Zie je iets dat niet meer klopt? Meld een fout.