Een liquiditeitsbegroting laat per maand zien hoeveel geld er binnenkomt en uitgaat, en wat er aan het eind van elke maand op je rekening staat. Begin met je huidige saldo, zet ontvangsten en uitgaven in de maand waarin het geld echt binnenkomt of de deur uitgaat, en kijk drie tot zes maanden vooruit. Zo zie je een tekort aankomen voordat het er is.
Geld op je rekening is geen winst
Je kunt winst maken en toch krap zitten. Een factuur uit maart die in april wordt betaald, telt in je winst in maart, maar komt pas in april op je rekening. En een laptop die je in één keer betaalt, schrijf je in je boekhouding over een paar jaar af, terwijl het geld meteen weg is.
Een liquiditeitsbegroting gaat daarom alleen over geld dat echt binnenkomt en uitgaat. Ook een lening die je ontvangt staat erin, net als de aflossing, hoewel dat geen omzet of kosten zijn.
Zo maak je hem
- Beginsaldo. Neem het saldo van je zakelijke rekening op de eerste dag.
- Ontvangsten. Zet elke verwachte betaling van klanten in de maand waarin je het geld verwacht, dus na de betalingstermijn. Reken met bedragen inclusief btw.
- Uitgaven. Neem vaste lasten op, zoals software, verzekeringen en huur, en grotere uitgaven zoals een nieuwe laptop.
- Belasting. Zet de btw in de maand waarin je hem betaalt, en je voorlopige aanslag inkomstenbelasting in de maanden waarin je termijnen betaalt.
- Privé. Neem op wat je elke maand naar je privérekening overmaakt om van te leven.
- Eindsaldo. Beginsaldo plus ontvangsten min uitgaven. Dat is het beginsaldo van de volgende maand.
Een voorbeeld
| Januari | Februari | Maart | |
|---|---|---|---|
| Beginsaldo | € 6.000 | € 4.150 | € 1.450 |
| Betalingen van klanten | € 5.500 | € 3.500 | € 7.200 |
| Zakelijke uitgaven | − € 650 | − € 2.400 | − € 650 |
| Btw-aangifte vierde kwartaal | − € 2.900 | ||
| Voorlopige aanslag | − € 800 | − € 800 | − € 800 |
| Naar privé | − € 3.000 | − € 3.000 | − € 3.000 |
| Eindsaldo | € 4.150 | € 1.450 | € 4.200 |
In februari zakt het saldo tot € 1.450: een klant betaalt pas in maart en je koopt een nieuwe laptop. Er is geen tekort, maar betaalt nog een klant te laat, dan kom je in de min. Dat zie je hier een maand van tevoren, zodat je de laptop nog een maand kunt uitstellen.
Vergeet de belasting niet
De btw die je klanten betalen, is niet van jou. Die draag je elk kwartaal af. Zet hem daarom apart, het liefst op een aparte spaarrekening, en reken hem in je begroting niet als vrij geld. Hetzelfde geldt voor geld dat je opzij zet voor de inkomstenbelasting.
Als je een tekort ziet aankomen
- Stuur openstaande facturen eerder of vraag een voorschot voor nieuwe opdrachten.
- Schuif een grote aankoop naar een maand met meer ruimte.
- Verlaag tijdelijk wat je naar privé overmaakt.
- Klopt je voorlopige aanslag niet meer met je verwachte winst, laat hem dan aanpassen.
Bronnen
Regels en bedragen veranderen jaarlijks. Zie je iets dat niet meer klopt? Meld een fout.